第1篇: 廉洁风险防控管理浅谈企业廉政风险防控体系建设

　　习近平同志在十八届中央纪委第二次全会上指出，要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。基于此，开展国有企业重点领域廉政风险防控体系建设工作，是新形势下加强党风廉政建设和反腐败工作的现实要求，是提高反腐倡廉建设科学化、制度化、长效化水平的重要举措。各级纪委、监察机构要落实全面从严治党要求，瞄准重点领域，强化过程监督，坚持预防为主，发挥预警功能，扎实推进重点领域廉政风险防控体系建设，将监督职责延伸到企业的角角落落，促进企业遵从税收法律法规的规定，减少避免各类违规违纪现象的发生。

　　一、完善内部控制制度，推进廉政风险防控体系建设

　　将重点领域廉政风险防控体系的制度建设工作作为各级党委、纪委落实党要管党、全面从严治党要求的重要举措，纳入党风廉政建设年度工作计划，从提升政治站位的高度推动工作完成。

　　在制度建设方面，着眼解决工作中遇到的新情况新问题，着力查找制度流程上的缺陷，加强内控制度体系建设，及时补充完善相关制度规定，做到用制度管权、管事、管人。

　　1.建立健全内部控制规章制度

　　针对制度、机制缺失或不完善方面的廉政风险，要围绕把廉政建设工作融入企业经营管理的目标，认真开展调查研究，编制《企业系统重点领域廉政风险防控体系建设方案》、《投融资管理办法》、《招投标管理办法》、《工程建设廉政承诺制度》等内控制度，并将制定方案审核一遍、风险分析筛查一遍、制定措施核实一遍，以确保重点领域廉政风险防控体系建设工作有章可循。

　　2.明确岗位职责方面的廉政风险

　　针对岗位职责方面的廉政风险，落实组织监督、群众监督措施。要按照规定对各级党员领导干部开展定期谈话提醒，明确大宗物资采购招、投标程序，一般性物资采购做到三人以上议价办理，以防止以权谋私、暗箱操作。

　　3.开展廉政教育宣传月活动

　　开展廉政教育宣传月活动，督导各级党组织认真开展群众性学习研讨和宣传动员，定期组织法规纪律知识考试，引导员工进一步掌握规章制度的具体规定，明确哪些事情该做、哪些事情不该做，切实提升各级党员领导干部落实廉政风险防控体系建设工作的责任感、紧迫感，以确保重点领域廉政风险防控体系建设工作高起点推进，高质量完成。

　　二、构建“大监督”工作机制，找准风险防控的重点

　　遵循“业务谁主管、监督谁负责”原则，积极构建国有企业“大监督”工作格局机制。

　　1.实施“1+X”的监督管理模式

　　实施“1+X”的监督管理模式，即：纪委、监察部门作为“1”对企业各职能部门履行监督职责情况进行督查；“X”为企业各职能管理部门，根据职能作用和管理权限，在职责范围内对业务管理系统进行监督检查。借此可充分利用各类监督成果，发挥好监督协调作用，以全面消除监督空白和死角。

　　2.加强企业税务风险内控机制建设

　　税务风险的存在，大部分原因还是企业内部存在的缺陷性问题。尤其是自国家实施“营改增”政策和“金三”系统的上线，大数据时代全面来临，税务机关通过各个税种之间、各种财务数据之间、各种纳税申报表数据之间，逐渐实现了财务信息与非财务信息之间的数据比对，对识别出企业的风险疑点进行税务评估或稽查。鉴于此，企业应结合自身的生产经营情况和税务风险特征，根据国家税务总局印发的《大企业税务风险管理指引（试行）》（国税发【2009】90号）和《关于运用大数据开展大企业税收服务与监管试点工作的通知》（税总函【2015】477号）等政策文件，设立独立的税务管理部门，建立相应的税务风险管理制度，实施有效的内部税务管理，以合理保证企业实现“在防范税务风险的基础上，创造税务价值”目标的一系列内部工作流程、制度规范等，并促进企业遵从税收法律法规的规定。

　　2.组织实施廉洁风险联防联控

　　加强廉洁风险联防联控，关口前移、推动监督触角向基层延伸，监督力量向一线下沉，以加强对权力运行的制约和监督。采取从企业管理层到机关各职能部门、各分支机构由上至下的方式，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，从职业道德、岗位职责和外部环境等三个方面认真分析风险内容及表现形式，对企业“三重一大”事项、项目招投标、物资管理、财务管理等重要岗位、关键环节事项列为重点领域廉政风险点的主要排查领域，梳理编制权职目录，列出权力清单，推动风险防控由“各自为战”转为“协同作战”。

　　3.开展巡视巡察监督，落实巡视巡察整改重点内容

　　加强巡视巡察监督，做实做细落实巡视巡察整改重点内容。将中央纪委《工作建议》指出的五个突出问题，对照近年来通报的各类腐败案例，举一反三，认真查找存在或潜在的廉政风险。主要针对各级廉政风险点排查不深不细、标准尺度不一、风险评估存在随意性的问题，组织排查工作审核，对一些廉政风险不高的文秘类、业务管理类岗位的风险排查结果进行剔除，对一些职务不高但行使的权力比较重要的岗位要补充排查，以做到风险排查全面覆盖、重点突出。

　　4.定期分析廉政问题可能发生的新动向、新特点

　　采取召开纪委扩大会、纪检工作座谈会等形式，定期分析廉政问题可能发生的新动向、新特点，及时调整充实原有的风险防控措施，真正做到权力运行到哪里，监督就覆盖到哪里。

　　5.建设廉政建设风险防控信息管理系统

　　持续改进监督方式，运用“互联网+”信息技术，不断加强设备物资集中采购、工程招投标、经营管理、干部考察任用、党建、纪检监察信息化等平台系统建设，提高招投标、工程分包、设备物资采购、废旧物资处置等透明度，推进在线管理、在线监督、在线考核，管好、用好党风廉政建设和反腐败工作的信息管理系统。

　　 三、规范工作流程，确保...